山东加速推进内部审计工作

山东省政府新闻办定于2024年8月30日（星期五）15:00举行新闻发布会，邀请省审计厅负责同志等介绍山东加速推进内部审计工作，服务保障全省经济社会高质量发展情况。齐鲁网、闪电新闻全程直播，敬请关注。

新闻界的各位朋友，女士们、先生们: 大家下午好！ 欢迎参加省政府新闻办新闻发布会。 今天，我们邀请省审计厅总审计师李劲松先生，省审计厅内部审计指导中心主任时艳女士，济南市审计局党组书记、局长丁林桥先生，介绍山东加速推进内部审计工作，服务保障全省经济社会高质量发展情况，并回答记者提问。 首先，请李劲松先生介绍有关情况。

各位媒体朋友，女士们，先生们： 大家下午好！首先，对大家长期以来给予山东审计工作的关心支持，表示衷心地感谢！ 内部审计是国家治理体系的基础环节和重要组成部分。为充分发挥内部审计在促进各部门、单位经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化等方面的职能作用，前不久，省委审计委员会出台了《关于推进新时代内部审计工作高质量发展的实施意见》（以下简称《实施意见》）。下面，我就《实施意见》的出台背景和主要内容，向大家作简要介绍。

一、《实施意见》出台背景。 近年来，全省审计机关深刻领会习近平总书记对审计工作的科学谋划和战略部署，准确把握审计工作定位和任务要求，依法全面履行对内部审计工作的指导和监督职责，着力深化内部审计系统性、整体性改革。比如，41所省属本科高校成立了党委审计委员会，统筹谋划、协调推进审计领域重点工作；济南市加快推进市属国有企业总审计师全覆盖，有效促进企业效益提升和风险防范；临沂市在全域推开乡镇街道审计工作，将内部审计深度嵌入基层治理。2021年1月至2023年6月，全省共实施内部审计项目15.3万个，发现问题30.5万个，涉及金额2081亿元，完成整改金额1978亿元，促进增收节支83.8亿元，促进建章立制1.7万多项。 同时，我省内部审计工作在体制机制、队伍建设等方面还存在一些薄弱环节，需要加以改进。对此，省委审计委员会2024年工作要点明确提出，研究出台推进新时代内部审计高质量发展的实施意见，推动内部审计工作提档升级。按照省委审计委员会部署，省委审计委员会办公室、省审计厅研究起草了《实施意见》。

二、主要内容。 《实施意见》共分为7部分。 （一）总体要求。提出要坚持正确政治导向，准确把握新时代审计监督的职责定位和使命任务，推动全省内部审计工作高质量发展。 （二）坚持和加强党对内部审计工作的领导。提出把牢审计工作的政治属性和政治功能，充分发挥党委审计委员会及其办事机构的职能作用，加强单位党组织对内部审计工作的领导，推动内部审计成为国家审计的有效延伸和实现审计全覆盖的重要抓手。 （三）健全完善内部审计工作管理体制。对健全内部审计工作制度、机构建设和协作机制作出规定，明确国有企业应当按照有关规定建立总审计师制度；深化内部审计监督与内部纪检监察、组织人事等其它内部监督力量的协作配合。 （四）提升内部审计业务规范化水平。突出内部审计重点，紧盯重要部门岗位和重点领域加大监督力度；强化审计业务质量管控，明确向社会购买审计服务等工作的质量标准；提升内部审计信息化水平，推进构建“业审融合”数字化审计新模式。

（五）完善内部审计整改责任体系。要求单位建立健全内部审计整改机制，明确被审计单位主要负责同志整改第一责任人职责，深化内部审计结果及整改情况在考核、任免、奖惩干部和相关决策中的运用。 （六）加强对内部审计工作的指导和监督。明确要求审计机关建立健全内部审计指导监督制度，明确开展指导监督工作的职能部门和方式方法，探索重构新的指导监督模式，推进内部审计与国家审计协同配合。 （七）加强内部审计人才队伍建设。对健全教育培训体系、加强职业能力建设和提升内部审计队伍整体素质提出要求，锻造忠诚干净担当的高素质专业化内部审计队伍。 《实施意见》的出台，从制度层面为推进我省内部审计高质量发展作出系统谋划，也是未来我省加速推进内部审计工作、更好发挥内部审计作用的行动指引。下一步，省审计厅将会同各级各部门扎实做好《实施意见》贯彻落实，持续加强我省内部审计体制机制建设，充分发挥内部审计在服务中国式现代化山东实践中的重要作用。 我先介绍这些情况，谢谢！

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就健全完善内部审计工作管理体制，《实施意见》作了哪些部署？

健全完善内部审计管理体制是推动新时代内部审计工作高质量发展的重要前提。对此，《实施意见》重点从三个方面作出了具体要求。 一是加强制度供给，打通“中梗阻”。近年来，全省各层面出台内部审计方面的制度文件600多件，各级审计机关与主管部门建立协作机制近百项，有力保障和推动了工作开展。但部分地方和单位仍存在制度刚性不足、落实不到位等问题。为此，《实施意见》提出，各级党政机关、事业单位、国有企业、社会团体和开发区等单位应当按照有关规定，结合本单位实际情况，建立健全内部审计制度。山东是国资国企大省，国有企业在全省经济社会发展中占有举足轻重的地位。对此，《实施意见》特别明确，企业应当按照有关规定建立总审计师制度，总审计师协助党组织、董事会管理内部审计工作。 二是推进机构建设，持续“打地基”。机构和人员是内部审计工作开展的重要保障和基础支撑。从统计情况看，目前我省建有各级内部审计机构5625个，配备人员21764名，其中，设置独立内部审计机构的2108个，专职人员8795名，仅占总量的三分之一左右，内部审计机构合署办公、人员兼职问题较为普遍，甚至有的既当“裁判员”，又当“运动员”，影响了内部审计的独立性、公正性。对此，《实施意见》专门对内部审计职责权限、履职要求作出规定，强调内部审计机构或承担内部审计职责的内设机构应当在职责权限内开展内部审计工作，内部审计人员应独立开展审计监督、检查评价等各项业务活动，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。 三是加强贯通协同，唱响“合奏曲”。实践证明，加大审计监督与其他监督的贯通协同力度，能够实现优势互补，增强监督合力。对此，《实施意见》对协作机制建设作了部署，明确了加强与内部纪检监察、组织人事等其他内部监督力量的协作配合路径，提出要建立健全信息沟通、线索移送、措施配合、成果共享、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制，督促审计查出重大问题线索及时移送、及时查办、及时反馈，构建优势互补监督格局，不断提升监督效能。

加强对内部审计工作的指导和监督是审计机关法定职责。就这项工作，《实施意见》提出了哪些新要求？

近年来，全省审计机关依法履行指导和监督职责，以点带面、按需供策、因地制宜，不断拓展工作路径，在提升指导监督工作质效，促进内部审计作用有效发挥方面积累了丰富经验。《实施意见》对这些成功经验进行总结提炼，进一步明确了三方面的要求。 一是健全指导和监督工作机制。当前，全省共有10个地市设置了专职指导监督机构，淄博、潍坊、金乡、郯城等36个市县建立了内部审计指导监督员制度，取得良好成效。但仍有部分审计机关内部审计指导监督机制不健全，指导监督工作推进较慢、职责落实不到位。对此，《实施意见》要求，全省各级审计机关应明确负责指导监督工作的职能部门，并加强与业务部门、行业主管部门的协作配合，强化信息共享和成果运用，形成监督合力。 二是创新指导和监督工作方式方法。一段时间以来，省审计厅坚持创新方式方法开展指导监督工作，建成并运行内部审计指导监督信息化平台，创新组织内部审计工作规范化建设示范单位创建活动，开展全省优秀内部审计项目评选和内部审计职业技能竞赛活动，全面营造培优、创优、争优良好氛围，整体推动内部审计工作提水平、上台阶。《实施意见》在这些工作基础上，进一步明确，审计机关应结合审计项目开展监督，并通过专项检查等措施手段，督促单位提升内部审计工作水平。比如，审计机关可以在财政财务收支、经济责任审计等项目中，对被审计单位内部审计制度建立健全情况、工作开展质量效果等予以重点关注，推动以审促建。 三是推进内部审计与国家审计协同配合。近几年，在增强内部审计与国家审计监督合力方面，山东积极开展了试点探索。比如，德州市建立以国家审计为主导、内部审计为辅助、社会审计为补充的“三审协同”审计监督工作格局，推动三大审计主体实现审前、审中、审后协同贯通。《实施意见》进一步明确，要在审计计划制定、审计项目实施、审计成果运用、审计整改等环节推动国家审计和内部审计优势互补。对此，我们将持续推动把内部审计指导监督工作融入到国家审计全局，如在项目实施中，国家审计将有效利用内部审计成果，对内部审计发现且已经纠正的问题不再在审计报告中反映。

在指导高校内部审计工作方面，审计机关开展了哪些工作？

山东是教育大省，截至2023年底，全省共有43所省属公办本科高校，105万余名学生，6万余名专任教师。为抓实重点领域风险防范，自2021年起，省审计厅推动教育系统连续3年组织高校就合作办学、人才政策落实、招标采购事项等开展专项内部审计，在完善治理、防范风险等方面发挥了积极作用。具体来说，推动教育系统主要做了以下三方面工作。 一是完善体制机制，加强党的领导。不断完善教育系统审计工作体制机制，积极推动省属本科高校成立党委审计委员会，完善党组织管审议审机制，贯通监督协调工作机制，为内部审计工作开展提供有力的组织保障。目前，省属高校党委审计委员会认真贯彻落实党中央关于推进审计管理体制改革的重大决策部署，加强内部审计领域重大工作顶层谋划，研究审议内部审计重大事项，把加强党的领导落实到内部审计工作全过程各环节。 二是坚持系统观念，全面部署推进。以实施专项审计为抓手，紧盯高校重大政策执行、重大项目落实、大额资金使用等方面问题，组织高校开展全面排查、深化系统治理；以促进整体提升为导向，组织开展高校内部审计成果展示活动，通过现场观摩、座谈交流等形式，加强学校间互学互鉴、缩小工作差距，推动均衡发展；以强化队伍建设为目标，积极组织高校内部审计人员参与国家审计项目，通过“以审代训”提升人员素质。如2021至2022年，累计选派6批高校内部审计人员交叉参与相关审计项目，专业能力和业务水平得到大幅提升。 三是坚持问题导向，抓实面上整改。扎实做好审计整改“下半篇”文章，在“点上查、面上改”方面下功夫。2020年，省审计厅、省教育厅联合印发文件，建立审计查出问题整改联动机制，明确每年联合通报审计查出的共性问题和审计建议，并将审计整改情况列入绩效考核，对整改不力的高校负责人进行约谈。2021年，省教育厅联合省审计厅、省财政厅召开全省高校财务工作视频会议，向高校负责人集中通报审计发现的共性问题，及时跟进督促问题整改情况。2022年，针对省审计厅发现的12所高校在合作办学、后勤服务等方面存在的问题，省委教育工委、省教育厅推动全省高校开展重点领域廉政问题专项整治行动，推动自查自纠，查漏补缺，确保整改工作取得实效。

刚才提到，济南加快推进市属国有企业总审计师全覆盖。请具体介绍这方面的情况，目前进展如何?

济南有重点市属企业14家，涵盖城市建设、产业投资、公共交通、金融等多个领域，是推动省会经济社会发展的“排头兵”“主力军”。着眼于深化国资国企改革、提升国有经济发展活力，济南市以改革创新精神，健全完善国企内部治理结构，扎实推动建立国有企业总审计师制度。至2023年3月，济南在14家市属企业均配备了总审计师，对促进国有资产保值增值、提高国有企业经营管理水平发挥了重要作用。 2023年1月，济南市委组织部、市委审计办、市财政局、市审计局以及市国资委等5部门联合出台《关于市属企业建立总审计师制度的实施意见》，为推动总审计师制度落地实施提供制度保障、明确清晰路径。 为了扎实推动总审计师高效履职尽责，检验总审计师工作成效，济南市审计局、市财政局、市国资委联合出台《市属企业总审计师考核实施办法》，并由市审计局牵头对企业总审计师履职情况进行全面考核，同时将考核结果向有关部门反馈，作为提拔、交流干部的重要参考，有效推动市属企业内部治理和审计工作健全机制、规范运行、提升成效。 从目前运行情况看，企业内部治理更加科学规范。总审计师在党委书记、董事长直接领导下开展工作，全部列席党委会、董事会，对有关重大经济事项和高风险事项提出意见建议，推动建立健全内部审计监督体系。截至目前，14家市属企业共建立完善涉及内部审计管理、审计整改、资料备案等内部审计工作管理办法119项，制定完善内部风险控制制度办法778项。 企业内部审计成效更加凸显。2023年以来，14家企业共完成各类审计项目303个，涉及内部控制和风险管理审计项目、固定资产投资审计项目、政策跟踪审计项目、经济责任审计项目等，发现各类问题2517个、涉及金额87.73亿元，提出各类意见建议被单位采纳1546条，有效助力市属国有企业实现对所属单位内部审计的全覆盖。 企业审计整改更加规范高效。2023年以来，14家企业共有2524个各级审计查出问题得到整改，涉及金额210.64亿元，推动修改完善制度规定500项。如，济南轨道交通集团一年来推动578项各级审计查出问题得到整改，修改完善制度规定120项；济南文旅集团认真梳理往年审计查出的34项整改难度大、存续时间长的问题，逐条分解跟踪，33项问题得到整改。

在城乡融合发展和乡村全面振兴中，乡镇发挥着重要角色。在推进乡镇内部审计方面，山东有哪些措施和打算？

基层治理是社会治理的关键支撑，是国家治理的重要基石。内部审计距离基层最近，最了解组织的构成和肌理，是审计监督常态化的“亮眼”和“探头”。 在临沂、菏泽、滨州以及惠民、梁山等地，乡镇内部审计工作坚持在乡镇层面开展常态化“经济体检”，监督财政资金使用“末梢”，用生动鲜活的实践，彰显出乡镇内部审计的内生动力和创新活力。如，临沂市全域开展乡镇内部审计，该市156个乡镇、街道均成立了审计办公室，配备审计人员589人，通过村居干部经济责任审计等，有力保障了资金安全、维护了基层稳定、促进了廉政建设。在菏泽单县，全县22个乡镇（街道）全部建立审计所，将事关群众切身利益的国家惠民惠农政策落实、美丽宜居乡村建设、村集体产业发展等全部纳入内部审计工作重点，深化“小微权力”审计。 随着乡村振兴战略的全面实施，乡镇财政资金收支规模日益增大，更加有效地发挥内部审计对乡镇资金、资产、资源及权力运行的监督职能，显得愈加重要。我们将在贯彻落实《实施意见》大框架下，从三个维度持续推进乡镇内部审计工作，探索乡镇审计新模式。 一是向“下”延伸监督触角。围绕群众最关心的民生工程、项目资金等问题，构建“横到边、纵到底”的内部审计新模式，推动提升基层资金管理水平和使用效益。 二是向“严”审计防范权力滥用。紧盯权力运行，既要全覆盖，更要抓重点，通过开展村居经济责任审计及其他专项审计，提升乡镇经济建设质量。 三是向“智”打通数据壁垒。加强审计信息化建设，破除“数据孤岛”，实现事前预警、全程跟踪、有错立改，有效防范基层“微腐败”，巩固农村稳定发展之基。

就贯彻落实《实施意见》，审计机关下一步采取哪些重点措施？

党的二十届三中全会擘画了进一步全面深化改革的战略举措，也为内部审计事业发展指明了方向。下一步，省审计厅将深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，结合工作实际，认真抓好《实施意见》的宣传和贯彻实施，深入推动全省内部审计工作高质量发展。 一是以党的领导为根本，筑牢内部审计工作“根和基”。各级审计机关要强化区域内部审计顶层设计，积极完善“以党的领导为根本原则”的内部审计工作领导管理体制机制，全面推动建立向党组织直报审计情况的工作制度，推动单位主要负责人亲自部署、亲自过问内部审计工作，确保党对内部审计的领导落实落地。在全省范围内推开内部审计资料备案工作，通过备案制动态掌握全省内部审计情况，进一步夯实指导监督基础。 二是以机构建设为保障，增强内部审计工作“战斗力”。当前，各级审计机关内部审计指导机构建设不平衡，有些市局未设置指导机构或与其他科室合署办公，影响内部审计工作成效。我们将从加强各级内部审计指导机构建设入手，多措并举推动所属单位较多或管理使用政府资金、社会公共资金数额较大的党政机关、事业单位、国有企业、社会团体和开发区等配强内部审计人员，健全内部审计制度，提高内部审计规范化水平。 三是以协同发展为引领，打好内部审计工作“组合拳”。加强国家审计与内部审计协同配合，积极打造内部审计事业发展新质生产力。加强与行业主管部门联系，注重发挥主管部门作用，推动行业主管部门健全完善行业性内部审计制度和工作指引，协同开展分类指导。加强对内部审计协会的政策和业务指导，推动其做好业务规范、学术研讨、经验交流等各项工作，为会员提供高水平的专业服务。 四是以队伍建设为基础，提升内部审计工作“精气神”。内部审计人员分散在全省不同的行业系统，专业优势突出。我们将充分利用好这一优势资源，大力塑造坚持原则、敢于碰硬的职业精神，推动锻造信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的内部审计干部队伍。落实和完善精准考核、奖惩分明的激励约束机制，探索建立与业务部门差异化的内部审计考核机制，打通专业能力突出的内部审计人员晋升通道，努力实现人尽其才、才尽其用。加强内部审计“人才库”管理使用，灵活运用集中实训、理论研讨、实务攻关等方式，发挥资源优势和人才聚集效应。

记者提问到此结束。大家如果有其他需要采访的内容，请会后联系省审计宣传教育中心郑茂霞，联系电话：51772678。 本次新闻发布会到此结束，谢谢大家！